Muss ich meine erhaltenen Spenden versteuern?
Im Gegensatz zu für Nonprofit-Organisationen gesammelten Spenden werden Spenden an persönliche Spendenaktionen auf GoFundMe im Allgemeinen als persönliche Geschenke angesehen. GoFundMe bietet keine spezifische Steuerberatung an, da die Situation jeder Person unterschiedlich ist und sich die Steuervorschriften jährlich ändern können.
Du solltest wissen, dass es spezielle steuerliche Vorschriften für Geschenke oder Vermächtnisse abhängig von Höhe und Zeitraum von Personen gibt. Der beste Weg, um sicherzustellen, dass du die Steuergesetze einhältst, besteht darin, angemessene Aufzeichnungen über die eingegangenen Spenden zu führen und einen Steuerfachperson zu Rate zu ziehen. GoFundMe stellt dir keine Steuerunterlagen für die auf deiner Spendenaktion gesammelten Gelder zur Verfügung und meldet die von dir gesammelten Gelder auch nicht als Arbeitseinkommen.
Vorab: Wir dürfen hierzu keine Beratung geben. Bei den folgenden Antworten handelt es sich daher ausdrücklich um keine Rechts- oder Steuerberatung. Die Antworten stellen lediglich unverbindliche, ungeprüfte Hinweise dar, die nur der Sensibilisierung dienen und dazu anregen sollen, sich von einer fachkundigen Person entsprechend beraten zu lassen.
Einleitung, Definition und Bedeutung: Spende vs. Schenkung
Von Spenden spricht man in der Regel bei Zuwendungen in Zusammenhang mit dem steuerlichen Spendenabzug nach § 10b Einkommensteuergesetz (EStG). Als Spendenempfänger kommen dabei steuerbegünstigte (“gemeinnützige”) und öffentlich-rechtliche Körperschaften in Frage.
Zivilrechtlich ist eine Spende eine Schenkung in Sinne von § 516 ff BGB – also eine unentgeltliche Zuwendung. Unentgeltlich bedeutet dabei, dass der Vermögenszufluss ohne Gegenleistung erfolgt.
Steuerlich abzugsfähig sind Geld- und Sachspenden an registrierte Organisationen. Arbeitsleistungen und andere “Nutzungen” (z. B. die kostenlose leihweise Überlassung von Maschinen und Geräten) können nicht als Spende behandelt werden.
Spenden als Privatperson/Unternehmen
Im Gegensatz zu für Nonprofit-Organisationen gesammelten Spenden werden Spenden von Privatpersonen und Unternehmen an private Spendenaktionen auf GoFundMe im Allgemeinen als persönliche Geschenke angesehen und sind daher nicht unbedingt steuerlich absetzbar. Um auf Nummer sicher zu gehen, kannst du dich natürlich stets an einen Steuerberater werden. Unser Unternehmen stellt dir keinen Steuerbeleg aus.
Spenden als gemeinnützige Organisation
Wenn ein:e Spender:in deine Spendenaktion auf GoFundMe mit einer Geldspende unterstützt, ohne dafür eine Gegenleistung zu erhalten, und deine Organisation gemeinnützig ist, ist in der Regel von einer steuerfreien Spende auszugehen.
Um als Organisation eine Spende einwerben und eine Spendenbescheinigung ausstellen zu können, muss die Organisation vom Finanzamt als gemeinnützig anerkannt sein und über einen gültigen Freistellungsbescheid verfügen. In diesem Fall fällt für die empfangenen Spenden keine Steuer an.
Eine Unterstützung kann aber nur dann als Spende behandelt werden, wenn neben der Unentgeltlichkeit (keine Gegenleistung) auch noch die anderen Voraussetzungen einer Spende erfüllt sind. Z.B. muss eine Spende immer freiwillig sein und darf nur für die steuerbegünstigten Zwecke verwendet werden, die im Freistellungsbescheid aufgeführt sind.
Können Spenden steuerpflichtige Einnahmen sein?
Auf unserer Plattform GoFundMe sind nur Schenkungen oder Spenden ohne Gegenleistung zulässig. Frage vor Start deiner Spendenaktion am besten ein:e Steuerberater:in um Rat, da es von verschiedenen Faktoren (z. B. Höhe der eingeworbenen Beträge, Wohnsitz, Sitz, Zeitraum, etc.) abhängig ist, ob und in welcher Höhe Steuern anfallen. Eine Beratung kann Kosten vermeiden und ist hilfreich, um den Überblick zu behalten.
Beispiele für erfolgreiche Kampagnen auf GoFundMe
#97BeStrong – Spendenaktion für Mike Glemser
Der in Diensten der Starbulls Rosenheim stehende Stürmer Mike Glemser hatte sich nach einem Sturz in die Bande sehr schwere Verletzungen im Wirbelsäulenbereich zugezogen. Die Familie und die Freundin von Mike Glemser haben ein Spendenkonto für Mike eingerichtet, an welches 694.181 € gesammelt hat. Bei der gesamten Spendenkampagne wird die Familie tatkräftig von den Starbulls Rosenheim unterstützt.
Unterstützung für Jonas – Ein neues Leben!
Ein junger Handballer ist seit einem Badeunfall querschnittsgelähmt. Doch seine Freunde kämpfen für Jonas und starten eine Spendenaktion. Innerhalb weniger Tage haben sie mithilfe des großen Handball-Netzwerkes über €240,000gesammelt.
Hilfe für Pia und ihre Familie
Die kleine Pia (2,5 Jahre alt) war bis zu ihrer Geburt komplett gesund – sie kam sogar am errechneten Geburtstermin zur Welt. Aufgrund eines schweren Sauerstoffmangels wurde ihr Hirn massivst geschädigt. Sie kämpfte die ersten Wochen um ihr Überleben und seitdem kämpft die Familie gemeinsam, um unseren Alltag zu meistern. Das ursprüngliche Spendenziel von 20.000 Euro hat die Familie dank der riesigen Solidarität und Spendenbereitschaft bei weitem übertroffen.
Spenden versteuern – Fazit
GoFundMe bietet keine spezifische Steuerberatung an, da die Situation jeder Person unterschiedlich ist und sich die Steuervorschriften jährlich ändern können. Spenden an persönliche Spendenaktionen auf GoFundMe im Allgemeinen als persönliche Geschenke angesehen. Daher kann es von der Spendenhöhe, Wohnsitz, Einkommen und andere Faktoren abhängen. Wenn du dir unsicher bist, klärst du deine Situation vor dem Start deiner Spendenaktion am besten mit einer Steuerfachfrau oder einem Steuerfachmann ab. Lasse dich auch von aktuellen Spendenaktionen inspirieren und lies die Tipps und weiteren Ressourcen in unserem Blog.